Guía para comprender los impuestos sobre el comercio de criptomonedas 2024
Las criptomonedas han arrasado en el mundo de las finanzas, y con esa popularidad viene una complicación llamada impuestos sobre el comercio de criptomonedas . Más exactamente, analizar cuáles son las implicaciones fiscales para la compra, venta y comercio de criptomonedas se ha vuelto abrumador para muchos.
El IRS considera que las criptomonedas son dinero real. Pueden comprar cosas, almacenar valor y medir el valor. Las ganancias de las criptomonedas están sujetas a impuestos, pero el momento puede resultar confuso. Por lo tanto, poseer o utilizar criptomonedas requiere conocimiento de los impuestos para cumplir con el IRS. El auge de las criptomonedas trae consigo desafíos fiscales. Muchos encuentran confuso comprarlos, venderlos e intercambiarlos.
Esta guía de impuestos sobre las criptomonedas tiene como objetivo simplificar los impuestos sobre las criptomonedas. Cubre cómo funcionan los impuestos, qué debe declarar y formas eficientes de cumplir con sus obligaciones. Comprender estos conceptos es crucial para gestionar los impuestos en el mundo de las monedas digitales.
Tipos de eventos de impuestos criptográficos
Los hechos imponibles para las criptomonedas incluyen:
- Vender un activo digital por dinero en efectivo.
- Negociar un activo digital por propiedades, bienes o servicios.
- Intercambiar un activo digital por otro.
- Recibir un activo digital como pago.
- Obtener un nuevo activo digital de un hard fork.
- Obtener un nuevo activo digital mediante minería o apuestas.
- Recibir un activo digital desde un lanzamiento aéreo.
- Cualquier otra forma de disponer de un activo digital.
El IRS no considera que estas acciones estén sujetas a impuestos:
- Comprar criptomonedas con efectivo.
- Donar criptomonedas a una organización benéfica.
- Regalar criptomonedas (dentro de ciertos límites).
- Mover criptomonedas entre tus billetera .
¿Qué se considera una transacción de criptomonedas sujeta a impuestos?
En el contexto de los impuestos sobre el comercio de criptomonedas, las criptomonedas generalmente se consideran propiedad, no moneda. Lo que eso significa es que si vende o intercambia criptomonedas por otra moneda digital o tradicional, puede obtener ganancias y pérdidas de capital, tal como lo haría con las acciones o una casa. Algunos de los hechos imponibles más importantes incluyen:
Venta de Criptomoneda: Si la venta es en contraprestación de moneda fiduciaria, la misma se considerará ganancia o pérdida de capital.
Comercio entre divisas: El intercambio de una forma de criptomoneda por otra tendrá consecuencias fiscales. Que se realice una ganancia o una pérdida dependerá de la diferencia en el justo tendencias del mercado en el momento del intercambio de esa criptomoneda específica.
Gastar criptomonedas: De hecho, cualquier gasto en criptomonedas a cambio de bienes o servicios se tratará además como una fuente de ingresos. El monto imponible incluye el valor justo de mercado de los bienes o servicios en el momento de la compra menos la base del costo de la criptomoneda gastada.
Eventos de tributación sobre el comercio de criptomonedas
Estos son ejemplos de eventos sujetos a impuestos sobre criptomonedas. Eso significa que se pueden aplicar impuestos a estos eventos.
- Comprar con criptomonedas
Comprar algo con criptomonedas es relativamente fácil; sin embargo, durante el proceso de transacción se producen varios impuestos sobre cuestiones relacionadas con el comercio de criptomonedas.
Si utiliza criptomonedas para comprar un artículo, debe valorarlo para el impuesto sobre las ventas, junto con cualquier ganancia o pérdida en efectivo. Por ejemplo, supongamos que compras una barra de chocolate usando tu criptomoneda:
- Transmites la criptografía y el impuesto a la tienda.
- Tienes una ganancia de capital si el valor de tu criptomoneda ha aumentado desde que la adquiriste. Si el valor baja, entonces tienes una pérdida de efectivo. Deberá incluir ambos en sus impuestos.
- Anota para tus registros cuánto pagaste y cuánto valía la criptomoneda en ese momento.
- Paga dos veces al año por el impuesto sobre las ventas y luego por las ganancias de capital si el valor de la criptomoneda se ha revalorizado.
- Comprar criptomonedas
Usted compró un bitcoin (BTC) por un valor de ,700 a principios de 2019, y en febrero de 2022, el mismo bitcoin vale ,500. Usó las ganancias para comprar un automóvil.
1. Impuesto del Vendedor: El vendedor declarará el valor de su coche, determinado por el valor de Bitcoin en la fecha de venta. Además, informarán ganancias o pérdidas de capital al vender sus bitcoins por efectivo.
2. Tu impuesto: Deberá declarar una ganancia de capital, que se valora por la diferencia entre lo que pagó por el bitcoin y lo que vale en el momento del intercambio.
- Obtener su efectivo en criptomonedas
Necesitará conocer su base de costos si desea convertir criptomonedas en efectivo. Esto se refiere al monto total que pagó por la criptomoneda, incluidas las tarifas. Cómo afrontarlo:
Calcule sus ganancias o pérdidas: Calcula su ganancia o pérdida en efectivo restando la cantidad que pagó por la criptomoneda del valor de mercado de la criptomoneda cuando la vendió.
Si tienes una ganancia o pierdes dinero, se considera ganancia o pérdida de capital y debes declararlo en tu declaración de impuestos.
- Minería de criptomonedas
La minería previa de criptomonedas tiene sus reglas de participación. Los mineros verifican las transacciones de criptomonedas y las agregan a la cadena de bloques. A cambio, reciben un pago en efectivo por sus esfuerzos.
Los mineros deben pagar impuestos sobre el comercio de criptomonedas sobre sus ganancias como ingresos regulares. Esta regla cambia si la minería es parte de un negocio. Luego, pueden tratar las criptomonedas como ingresos comerciales. Además, pueden deducir costes como electricidad y hardware.
- Apostar criptomoneda
Si tiene una criptomoneda que forma parte de una cadena de bloques que utiliza apuestas, tendrá que pagar impuestos sobre la renta por cualquier beneficio que reciba. Usted le da la garantía de blockchain en forma de su criptomoneda.
Se le paga a cambio de validar transacciones en blockchain. Las personas que utilizan blockchain pagan tarifas a los validadores de blockchain. Cualquier tarifa que reciba se incluirá en sus ingresos a efectos fiscales en el año en que la reciba.
Debido a que le pagan en criptomonedas, informará cualquier ganancia o pérdida si la usa o la cambia por otra cosa.
- Compra y venta de criptomonedas
Si vendes una moneda y compras otra:
Si obtuvo un resultado positivo o negativo en esa operación, debe informarlo como un 'hecho imponible'. Piénselo de esta manera: obtiene efectivo por una criptomoneda y luego lo usa para comprar otra.
La mayoría de los intercambios le permitirán exportar datos de las operaciones. Esto puede ayudarle a usted o a su profesional de impuestos a realizar un seguimiento de estas transacciones y asegurarse de informarlas correctamente.
Calcular ganancias y pérdidas
El cálculo de las ganancias o pérdidas de capital se considera precio de venta menos precio de compra o base de costo. Informar correctamente para los impuestos sobre el comercio de criptomonedas:
Ganancias a corto plazo frente a ganancias a largo plazo: Si una ganancia de capital se considera a corto plazo (un activo mantenido durante un año o menos), se grava a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta. Sin embargo, si se trata de una ganancia a largo plazo (mantenida durante más de un año), entonces la ganancia de capital recibe tipos impositivos especiales y reducidos.
FIFO frente a LIFO: Primero en entrar, primero en salir y último en entrar, primero en salir son dos métodos aceptables y utilizables por los contribuyentes para determinar qué unidades de criptomonedas se vendieron o intercambiaron.
¿Deberé impuestos si no retiro el dinero?
He estado respondiendo muchas preguntas sobre esto, y parece que mucha gente piensa que ese es el vacío legal: no tendrán que pagar si simplemente mantienen sus ganancias dentro de sus cuentas criptográficas. Así no es en absoluto la forma en que funciona. La disposición en realidad ocurre en el momento de la operación, no en el momento de retirar el dinero en el mundo real.
Por ejemplo, si uno compra Bitcoin a 10.000 dólares y lo vende a 60.000 dólares, obtendrá una ganancia de 50.000 dólares. Independientemente de si retira dinero o no, paga impuestos sobre el comercio de criptomonedas sobre esa ganancia.
Comprender las ganancias no realizadas
Las ganancias no realizadas se refieren a la apreciación del activo que no vende. En otras palabras, si compraste Bitcoin a ,000 y subiste a ,000 y nunca lo vendiste, entonces tuviste una ganancia no realizada de ,000 y nunca pagaste ni un centavo en impuestos sobre ello, al menos hasta que vendes el activo.
¿Cuánto debo en impuestos?
Bueno, tu impuestos sobre criptomonedas La responsabilidad comercial dependerá de varios factores:
Sólo las ganancias: Usted paga impuestos solo sobre la ganancia, no sobre el monto total que recibe al momento de la venta.
Duración de la tenencia de activos: ganancias a corto plazo frente a ganancias a largo plazo: Las ganancias a corto plazo son aquellas provenientes de activos de capital mantenidos menos de un año, y las que están entre corchetes están gravadas a tasas ordinarias sobre la renta. La ganancia de capital a largo plazo se produce cuando los activos mantenidos durante un año reciben tipos impositivos más bajos.
Ganancia de capital a corto plazo
Si vende su criptomoneda (un activo) dentro del año posterior a su compra, la ganancia es una ganancia de capital a corto plazo: gravada como ingreso ordinario.
Ganancias de capital a largo plazo
Si mantiene un activo durante más de un año, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo pueden ser significativamente más bajas. Por ejemplo, si su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria es del 30 por ciento, su tasa de ganancias de capital a largo plazo podría caer al 15 por ciento.
Otras actividades criptográficas: ¿cómo se gravan?
La mayoría de los usuarios se dedican a algo más que comprar y vender criptomonedas; prestan y comercian con herramientas automatizadas.
Préstamo de criptomonedas: Si presta sus criptomonedas y gana algún interés sobre ellas, ese interés se considera ingreso y, por lo tanto, está sujeto al impuesto sobre la renta.
Usando robots comerciales: Las ganancias de los robots comerciales generalmente se considerarán ganancias de capital a corto plazo según la frecuencia de las operaciones.
Declaración del impuesto a las criptomonedas
Tendrás que ser un poco más organizado durante todo el año que alguien que no tiene criptomonedas si quieres ser preciso al presentar tus impuestos. Deberá realizar un seguimiento de la cantidad que gastó y del valor de mercado de la criptomoneda en el momento en que la utilizó para cada transacción. De esta manera, puede utilizar esta información cuando presente la declaración de impuestos sobre el comercio de criptomonedas.
Requisitos de informes del IRS
El IRS exige que los contribuyentes presenten anualmente las transacciones de criptomonedas. Los siguientes son formularios clave que se utilizarán al presentar la solicitud:
Formulario 8949: Informar ganancias y pérdidas de capital en transacciones de criptomonedas;
Programado: Un resumen de las ganancias y pérdidas de capital que se informan en el Formulario 8949;
Formulario 1040: Preguntas sobre si una persona posee o ha realizado transacciones en criptomonedas durante el año fiscal.
Mantenimiento de registros
El mantenimiento de registros precisos de todas las transacciones de criptomonedas proporciona la información necesaria para realizar informes adecuados y fundamentar las reclamaciones en caso de una auditoría. Los registros que se deben conservar incluyen, entre otros, los siguientes:
Fechas de transacción: Fechas en que tuvieron lugar las respectivas transacciones.
Montos y valores justos de mercado: Las unidades de criptomoneda involucradas en una transacción determinada y sus valores justos de mercado en el momento de dicha transacción.
Tarifas de transacción: Tarifas pagadas por comprar, vender o intercambiar criptomonedas.
Estrategias fiscales para inversores en criptomonedas
Estos son los principales impuestos sobre las estrategias de comercio de criptomonedas que utilizan los inversores en criptomonedas antes de invertir en el comercio de criptomonedas:
Cosecha de pérdidas fiscales
La recolección de pérdidas fiscales es el proceso de vender con pérdidas criptomonedas de bajo rendimiento. Esto puede compensar las ganancias provenientes de otras inversiones, reduciendo así la obligación tributaria general.
Cuentas de jubilación
Invierta en criptomonedas utilizando sus cuentas de jubilación, como una IRA autodirigida. Las ganancias dentro de las cuentas de jubilación tienen impuestos diferidos o libres de impuestos, según el tipo de cuenta.
Contribuciones caritativas
Ofrece una deducción caritativa por un monto del valor justo de mercado de la criptomoneda donada a una organización benéfica calificada. Esto no sólo proporciona una deducción, sino que también puede ayudar a evitar los impuestos sobre las ganancias de capital.
Consideraciones regulatorias
Estas son las consideraciones regulatorias antes de comenzar a invertir en criptomonedas:
Regulaciones Fiscales Globales
Sin embargo, los impuestos sobre el comercio de criptomonedas son muy diferentes según los límites jurisdiccionales. Esto último juega un papel importante en la comprensión por parte de los inversores de las regulaciones locales que podrían afectar la forma en que se gravan y declaran las ganancias. Países como Alemania y Suiza permiten tratamientos fiscales algo más amigables que otros, que podrían ser un poco más estrictos.
Desarrollos futuros
El mundo de las criptomonedas se mueve al capricho de regulaciones en constante cambio. Los gobiernos y los organismos reguladores están constantemente elaborando nuevas directrices y normas. Se vuelve muy importante mantenerse actualizado sobre los cambios en la legislación y adaptar la estrategia fiscal para optimizarla sin dejar de cumplir.
Preguntas frecuentes
¿Puedo reinvertir mis ganancias en criptomonedas para diferir impuestos?
Si bien los bienes raíces le dan derecho a diferir impuestos en el caso de un intercambio del mismo tipo, el IRS lo ha dejado absolutamente claro: esto no se aplica a las criptomonedas. Por tanto, reinvertir sus ganancias no supone en ningún caso un aplazamiento de las obligaciones fiscales.
¿El IRS sabrá sobre mis actividades con criptomonedas?
Recientemente, el IRS ha comenzado a prestar especial atención a las transacciones de criptomonedas. Si realiza transacciones a través de uno de los intercambios compatibles, lo mostrarán a su nombre ante el IRS y se le pagará por ello. En otros casos, bien podría ser que el IRS no tenga la visibilidad necesaria de sus operaciones porque algunas de las plataformas no cumplen.
¿Mis cuentas criptográficas me enviarán un formulario de impuestos?
Los intercambios que cumplan con las normas emitirán formularios de impuestos, como el 1099-B, que informan los resultados de sus transacciones. Es enteramente su responsabilidad si su intercambio no le proporciona esto.
Descargue su historial de transacciones como CSV y descubra las lagunas en el software de impuestos para que pueda crear los formularios que necesite utilizar.
Sin olvidar sus pérdidas criptográficas
“Es importante informar las pérdidas, ya que se pueden utilizar como compensación de las ganancias de otros años. Recuerde declarar sus pérdidas, si las tiene, para una posible deducción fiscal. Seguramente esto reducirá sustancialmente sus impuestos en los años de generación de ganancias”.
Conclusión
Comprensión impuestos criptográficos no tiene por qué ser abrumador. Al reconocer lo que constituye un hecho imponible, comprender cómo declarar ganancias y pérdidas y mantenerse actualizado sobre sus obligaciones, podrá abordar los impuestos sobre el comercio de criptomonedas con confianza. Siempre consulte a un profesional de impuestos para obtener asesoramiento específico que lo ayudará a mantenerse actualizado con las regulaciones más recientes.
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